局各科室、經(jīng)濟責任審計中心：

現(xiàn)將《連云區(qū)審計局2024年度審計項目計劃》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

附件：1.連云區(qū)審計局2024年度審計項目計劃

連云港市連云區(qū)審計局

2024年4月7日

附件1

連云區(qū)審計局2024年度審計項目計劃

一、審計項目安排的總體思路

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，完整、準確、全面貫徹落實習近平總書記關于江蘇工作和審計工作的重要指示批示，認真落實中央和省委經(jīng)濟工作會議、審計委員會會議和全國審計工作會議部署要求，深刻把握“四個走在前”和“四個新”重大任務，以及省委十四屆五次全會、市委十三屆七次全會及區(qū)委十一屆七次全會確定的重點工作，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，貫徹新發(fā)展理念，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦財政財務收支真實合法效益主責主業(yè)，深入推進研究型審計，推動經(jīng)濟運行持續(xù)回升向好，為奮力譜寫現(xiàn)代化國際海濱城區(qū)建設新篇章貢獻審計力量。

二、基本原則

（一）堅持圍繞黨和國家工作大局謀劃審計。著眼于政治大局和戰(zhàn)略全局，做到黨的工作重點抓什么，審計就審什么，自覺服務黨和國家工作大局。緊扣“國之大者”，對標對表黨的二十大和中央、省委作出的重大決策部署，聚焦高質量發(fā)展首要任務、聚焦穩(wěn)增長穩(wěn)就業(yè)穩(wěn)物價、聚焦實體經(jīng)濟發(fā)展、聚焦推動兜牢民生底線、聚焦統(tǒng)籌發(fā)展和安全、聚焦權力規(guī)范運行，研究謀劃各類審計項目，更好服務保障現(xiàn)代化建設大局，不斷鞏固經(jīng)濟恢復向好態(tài)勢。

（二）堅持高質量推進審計全覆蓋。深刻把握審計全覆蓋的本質要求，依法對所有管理使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的地方、部門和單位實行審計監(jiān)督，消除監(jiān)督盲區(qū)和死角。注重全覆蓋形式與內容、數(shù)量與質量的有機統(tǒng)一，切實把握好審計監(jiān)督的廣度、精度和深度，選準重點、深度審計，以重點監(jiān)督帶動全面監(jiān)督，切實形成常態(tài)化、動態(tài)化震懾。

（三）堅持盡力而為、量力而行。立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，恪守權力邊界，找準審計的著力點和立足點，最大限度發(fā)揮審計專長和優(yōu)勢，從促進資金規(guī)范安全高效使用切入，揭示反映重大問題，全面提升審計監(jiān)督效能。科學安排審計項目，預留機動審計力量，做到松緊適度、留有余地，切實增強審計工作的科學性、計劃性、可行性。

三、審計項目

全年共安排5方面14個審計項目，結合審計項目安排2個審計專題。

（一）圍繞履行法定監(jiān)督職責，組織開展區(qū)級財政管理方面審計（共3個項目、1個專題）。

1. 連云區(qū)2023年本級預算執(zhí)行和決算草案審計。

【審計目標和重點】以促進積極財政政策提質增效，深化財政預算制度改革為目標，重點關注財政政策落實、財政資源統(tǒng)籌、預算管理制度改革、中央直達資金和有關重點專項資金管理使用、財政績效管理、決算草案編制、落實政府過緊日子要求、樓堂館所建設管控和以前年度審計查出問題整改等情況。同時，對失海漁民安置保障資金管理使用情況進行專題審計。

（1）失海漁民安置保障資金管理使用情況審計。以改善失海漁民的物質條件和社會環(huán)境，規(guī)范失海漁民安置保障資金的管理使用為目標，重點關注保障資金的籌集和安排情況、支付管理情況、內控制度執(zhí)行情況等。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，制定審計工作方案，結合調查了解情況，制定實施方案并組織實施2023年度本級預算執(zhí)行和決算草案審計。

【審計時間】2024年4月至6月實施審計。6月30日前，審計組完成審計報告和專題材料。

2. 連云區(qū)2023年本級部門預算執(zhí)行和決算草案審計。

【審計目標和重點】以促進規(guī)范部門預算管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高公共資金和國有資產(chǎn)使用績效為目標，重點關注部門預算編制執(zhí)行、收入統(tǒng)籌管理、部門重大經(jīng)濟事項、參與分配轉移支付資金、部門對所屬單位管理監(jiān)督、國有資產(chǎn)管理、落實政府過緊日子要求、樓堂館所建設管控和以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，采取數(shù)據(jù)集中分析和現(xiàn)場審計相結合的方式實施審計，重點選取以前年度關注較少的區(qū)級部門單位及二、三級預算單位開展現(xiàn)場審計。

【審計時間】2024年3月至6月實施審計。6月底前，審計組完成審計報告。

3.區(qū)總工會2019年至2022年工會經(jīng)費管理使用情況審計。

【審計目標和重點】以促進規(guī)范工會經(jīng)費管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高工會經(jīng)費的使用績效為目標，重點關注工會經(jīng)費管理使用、內控制度的建立和執(zhí)行、規(guī)范津補貼政策執(zhí)行、固定資產(chǎn)管理和使用、厲行節(jié)約政策執(zhí)行和以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合參與。

【審計時間】2023年12月至2024年3月實施審計。4月中旬，審計組完成審計報告。

（二）圍繞黨委政府中心工作，組織開展重大政策措施貫徹落實和重大項目建設管理情況審計（共5個項目）。

4.全市省級開發(fā)園區(qū)高質量發(fā)展情況專項審計調查。

【審計目標和重點】以全面反映全市省級開發(fā)園區(qū)高質量發(fā)展工作進展和實際成效，促進園區(qū)深化改革、加快發(fā)展、增強核心競爭力、提高風險防范能力為目標，重點關注園區(qū)財稅管理、融資平臺公司投融資、重大工程項目建設、招商引資工作開展、土地資源集約配置和營商環(huán)境優(yōu)化等政策措施落實情況。

【組織方式】全市統(tǒng)一組織項目。由局分管領導牽頭各科室組成審計組，按上級要求市內異地交叉實施審計，并及時報送審計綜合報告。

【審計時間】2024年8月至10月實施審計。11月底前，按市局統(tǒng)一要求提交審計結果。

5.連云港抽水蓄能電站征地移民安置項目審計。

【審計目標和重點】以促進抽水蓄能電站建設的順利推進，保障能源建設和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的需要為目標，重點關注相關政策落實、資金管理使用、項目投資績效等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，結合項目審計需要，聘請第三方中介機構參與，按要求制定實施方案并組織實施。

【審計時間】2024年1月至2024年5月實施審計，6月底前，審計組完成審計報告。

6. 連島景區(qū)5A創(chuàng)建提升改造工程預算執(zhí)行審計。

【審計目標和重點】以促進旅游業(yè)健康發(fā)展、保護旅游資源，提升景區(qū)品質和投資績效為目標，重點關注相關政策落實、工程建設管理、資金管理使用、工程造價和投資績效等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，結合項目審計需要，聘請第三方中介機構參與，同時邀請內審機構專家參與審核把關，按要求制定實施方案并組織實施。

【審計時間】2024年7月至9月實施審計，10月底前，審計組完成審計報告。

7. 連云港海洋科技平臺集聚區(qū)項目預算執(zhí)行審計。

【審計目標和重點】以加快海洋開發(fā)進程，振興海洋經(jīng)濟，推進海洋科技創(chuàng)新為目標，重點關注相關政策落實、工程建設管理、資金管理使用、工程造價和投資績效等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，結合項目審計需要，聘請第三方中介機構參與，同時邀請內審機構專家參與審核把關，按要求制定實施方案并組織實施。

【審計時間】2024年4月至7月實施審計，10月底前，審計組完成審計報告。

8.連云區(qū)老舊小區(qū)改造項目跟蹤審計。

【審計目標和重點】以促進提高項目建設管理水平和投資績效為目標，重點關注工程建設管理、工程造價、投資績效等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，結合項目審計需要，聘請第三方中介機構參與，同時邀請內審機構專家參與審核把關，按要求制定實施方案并組織實施。

【審計時間】2024年3月至6月實施審計，10月底前，審計組完成審計報告。

（三）圍繞統(tǒng)籌發(fā)展和安全，組織開展防范化解風險隱患審計（共1個項目）。

9.地方政府隱性債務化解及風險防范審計。

【審計目標和重點】以推動完成隱性債務化解目標任務，規(guī)范融資平臺公司管理，促進打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)為目標，重點關注隱性債務年度化解任務完成、防范化解債務風險相關政策落實、融資平臺公司風險防范和以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】全省統(tǒng)一組織項目。由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，對本級政府隱性債務化解情況實施審計，按上級要求及時報送審計綜合報告。

【審計時間】2024年12月至2025年1月實施審計，按上級審計機關要求于2025年1月中旬及時提交審計結果。

（四）圍繞貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，組織開展民生保障和改善審計（共1個項目）。

10．全省藥品和醫(yī)用耗材設備采購管理及使用情況專項審計調查。

【審計目標和重點】以推動建立科學合理的醫(yī)藥價格形成機制，助力懲治醫(yī)藥腐敗，切實減輕患者看病用藥負擔為目標，重點關注藥品和醫(yī)用耗材設備采購政策落實和管理、銷售和使用管理、生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)加價和以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】全省統(tǒng)一組織項目。由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合，按上級授權事項實施審計，并及時報送審計綜合報告。

【審計時間】2024年1月至4月實施審計，按上級審計機關要求于2024年5月中旬及時提交審計結果。

此外，根據(jù)省委省政府及審計署部署，按照區(qū)政府要求，繼續(xù)做好“保交樓”借款項目相關審計。

（五）圍繞推進黨的自我革命，組織開展領導干部經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計（共4個項目、1個專題）。

堅持以任中審計為主、黨政同審，掃除監(jiān)督盲區(qū)，突出審計重點，經(jīng)濟責任審計與自然資源資產(chǎn)離任(任中）審計原則上同步安排。2024年擬安排2個街道、1個企業(yè)共5名區(qū)管領導干部經(jīng)濟責任審計。

11.街道黨委政府主要領導干部經(jīng)濟責任審計。

【審計目標和重點】以強化干部管理監(jiān)督，促進地方完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念和領導干部履職盡責、擔當作為為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經(jīng)濟風險防范，民生保障和改善，生態(tài)文明建設，樓堂館所建設管控，在經(jīng)濟活動中落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定，以前年度審計查出問題整改等情況。同時，對村級“三資”管理使用情況進行專題審計。

（1）村級“三資”管理使用情況審計。以提升農村集體經(jīng)濟組織“三資”管理水平，促進農村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，助力鄉(xiāng)村振興為目標，重點關注村 （社區(qū)）集體資金、資產(chǎn)、資源的管理、使用、分配及效益等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合。根據(jù)審計項目計劃滾動安排機制，擬對云山街道、宿城街道主要領導干部任期開展經(jīng)濟責任審計。同時，融合開展相關街道2021年至2023年財政收支情況審計。

【審計時間】2024年12月中旬，審計組提交審計報告及相關專題報告。

12.區(qū)屬企業(yè)主要領導人員經(jīng)濟責任審計。

【審計目標和重點】以強化干部管理監(jiān)督，促進國有企業(yè)領導人員履職盡責、擔當作為為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，深化國企改革政策措施落實，資產(chǎn)負債損益真實合法效益，國有資產(chǎn)管理，風險管控，在經(jīng)濟活動中落實黨風廉政建設責任和遵守有關廉潔從業(yè)規(guī)定，以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合參與，對連云港港城文化旅游開發(fā)有限公司主要領導人員實施經(jīng)濟責任審計。

【審計時間】2024年12月中旬，審計組提交審計報告及審計結果報告。

13.領導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。

【審計目標和重點】以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進領導干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關注領導干部貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設方針政策和決策部署，資源環(huán)境約束性指標完成，資源環(huán)境監(jiān)督管理責任履行，自然資源資產(chǎn)開發(fā)利用與生態(tài)保護修復，資源環(huán)境相關資金征收管理使用和項目建設運行，以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關業(yè)務人員按需配合參與，結合同期開展的街道黨政領導干部經(jīng)濟責任審計同步實施。

【審計時間】2024年12月底前，審計組提交審計意見。

四、工作要求

（一）深化研究型審計。堅持走研究型審計之路，把研究貫徹到審計全過程各環(huán)節(jié)，以研究引領思路提升、業(yè)務提升、成果提升，促進全面提升審計質量與水平。各科室、經(jīng)審中心要加強審前謀劃，圍繞審計項目深入開展研究，做實審計工作方案，強化過程指導和審核把關。各審計組要嚴格執(zhí)行審計工作方案，強化對審計問題、審計建議的研究，確保審計結論客觀公正，審計結果經(jīng)得起檢驗，以高質量審計成果有效服務黨委政府決策。審計項目完成后，要及時開展后評估，總結經(jīng)驗、查找不足、分析得失，推動后續(xù)審計立項選題和組織實施更加精準，持續(xù)提高質效。

（二）強化全過程跟蹤管理。各科室、經(jīng)審中心應嚴格依據(jù)年度項目計劃編制審計工作方案，細化明確現(xiàn)場審計、審計組提交報告、復核審理、提交會議審議、正式出具報告、上報綜合（專項）報告等各環(huán)節(jié)時間節(jié)點。遇有特殊情況確需調整審計時間和任務安排的，應由牽頭科室報經(jīng)局分管領導和局長批準。各審計組要嚴格落實審計組組長負責制，加強審計現(xiàn)場管理，把握好工作節(jié)奏，保質保量完成現(xiàn)場審計任務。

（三）深入推進問題整改。認真貫徹落實習近平總書記關于審計整改的重要指示批示精神，嚴格落實審計整改長效機制實施意見，把推動審計整改作為重大政治任務。各項審計都要把審計整改情況作為重要審計內容，壓實各方整改責任，加大審計整改督促檢查力度，一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，更好發(fā)揮審計監(jiān)督治已病、防未病作用，維護審計的權威性和嚴肅性。

（四）堅持依法廉潔文明審計。認真貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格遵守審計“八不準”工作紀律，堅持依法審計、廉潔審計、文明審計，自覺維護審計機關形象。要嚴格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)重大問題和出現(xiàn)有關異常情況必須及時報告。要嚴格執(zhí)行保密紀律、宣傳紀律，未經(jīng)批準，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)，不得接受媒體采訪，不得在網(wǎng)絡、微信等社交平臺透露、發(fā)布任何與審計相關的信息。