大港中專，各中小學(xué)、幼兒園，素質(zhì)教育基地（青少年活動(dòng)中心）：

為嚴(yán)格落實(shí)校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)整改工作的嚴(yán)肅性，提升審計(jì)整改工作質(zhì)量和效果，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定了《連云區(qū)校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　

連云區(qū)教育局

2018年3月23日

　

連云區(qū)校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作實(shí)施辦法　

第一條 為嚴(yán)格落實(shí)校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)整改工作的嚴(yán)肅性，提升審計(jì)整改工作質(zhì)量和效果，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》、《教育部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》等，制定本辦法。

第二條 校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作是指接受教育局組織實(shí)施的校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的單位（以下簡(jiǎn)稱被審計(jì)單位）在規(guī)定期限內(nèi)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取措施進(jìn)行糾正和處理的行為。

第三條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作的責(zé)任主體是被審計(jì)單位，被審計(jì)單位現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織審計(jì)整改工作。離任被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)積極配合原任職單位的審計(jì)整改工作。

第四條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)將落實(shí)審計(jì)整改工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范疇，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善審計(jì)整改工作機(jī)制，制定審計(jì)整改工作方案，強(qiáng)化審計(jì)整改工作落實(shí)，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，健全內(nèi)部管理機(jī)制，完善內(nèi)部控制制度，提高審計(jì)整改實(shí)效，促進(jìn)單位治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

第五條 被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告60日內(nèi)，提交審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告報(bào)送教育局內(nèi)部審計(jì)部門。對(duì)整改結(jié)果報(bào)告中未完成整改的事項(xiàng)，被審計(jì)單位應(yīng)提出后續(xù)整改方案，明確整改期限和階段性目標(biāo)，并在整改期限內(nèi)，向上述有關(guān)單位提交后續(xù)整改措施和結(jié)果。

第六條 審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

（一）審計(jì)整改的總體情況；

（二）針對(duì)審計(jì)建議已采取的整改措施；

（三）對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況；

（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理和完善相關(guān)制度情況；

（五）正在整改或尚未整改事項(xiàng)的原因分析及計(jì)劃完成時(shí)間；

（六）落實(shí)整改的必要證明材料；

（七）其他有關(guān)內(nèi)容。

第七條 教育局內(nèi)部審計(jì)部門開展審計(jì)整改跟蹤檢查，實(shí)行“問題清單”“整改清單”“銷號(hào)清單”對(duì)接機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)部門在出具審計(jì)報(bào)告時(shí)，提出審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單（附件1）；被審計(jì)單位在報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告時(shí)，一并報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果清單（附件2）；內(nèi)部審計(jì)部門開展審計(jì)整改情況跟蹤檢查時(shí)將兩個(gè)清單對(duì)接，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，提出審計(jì)整改結(jié)果檢查與對(duì)賬銷號(hào)清單（附件3）。對(duì)審計(jì)查出的問題已經(jīng)整改到位的，予以銷號(hào)；對(duì)整改不到位的，繼續(xù)督促被審計(jì)單位采取措施進(jìn)行整改直至銷號(hào)。

內(nèi)部審計(jì)部門要結(jié)合審計(jì)整改跟蹤檢查情況，對(duì)被審計(jì)單位未落實(shí)整改的事項(xiàng)，深入分析原因，提出處理措施。

對(duì)違紀(jì)違規(guī)問題嚴(yán)重、屢審屢犯、審計(jì)整改不力的，應(yīng)當(dāng)列為重點(diǎn)督查對(duì)象。

第八條 教育避內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)整改跟蹤檢查和督查過程中，發(fā)現(xiàn)有整改不力造成重大影響的，要提出問責(zé)建議。教育局黨組或其他有關(guān)部門在各自職權(quán)范圍內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)人員的責(zé)任。對(duì)整改不力造成重大影響的單位和領(lǐng)導(dǎo)干部在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

第九條 本辦法由教育局財(cái)審科負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

　

附件：1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改結(jié)果清單

3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改結(jié)果檢查與對(duì)賬銷號(hào)清單

　附件1

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單

審計(jì)項(xiàng)目：

被審計(jì)單位：

問題清單序號(hào)	與報(bào)告 對(duì)應(yīng)關(guān)系	涉及 單位名稱	問題 摘要	涉及 金額	法規(guī) 依據(jù)	責(zé)任界定	責(zé)任 界定依據(jù)	處理意見或整改建議
1
2
3
4
5
6

　

附件2

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改結(jié)果清單

審計(jì)項(xiàng)目：

被審計(jì)單位：

問題清單 （請(qǐng)按照附表1填列）				整改結(jié)果清單
問題清單序號(hào)	與報(bào)告對(duì)應(yīng)關(guān)系	單位名稱	問題摘要	已整改	正在整改			尚未整改
				整改措施	已采取措施和進(jìn)度	下一步措　 施	完成時(shí)限	主要 原因	整改 措施	完成 時(shí)限

　

附件3

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改結(jié)果檢查與對(duì)賬銷號(hào)清單

審計(jì)項(xiàng)目：

被審計(jì)單位：

問題清單

整改檢查結(jié)果及對(duì)賬銷號(hào)清單

整改檢查結(jié)果

整改類型

是否 銷號(hào)

銷號(hào)時(shí)間

已整改

正在整改

尚未整改

序號(hào)

摘要

檢查 時(shí)間

檢查方式

糾正問題

完善制度

完成時(shí)間

主要原因

完成時(shí)限

主要 原因

責(zé)任部門或責(zé)任人

完成 時(shí)限